Vous hésitez entre le PER, le PEA ou le CTO pour placer votre argent ? Vous voulez savoir quel placement vous permettrait réellement de réduire vos impôts cette année ?
Ce simulateur gratuit a été conçu pour vous aider à y voir plus clair. Entrez simplement vos revenus et vos objectifs : l'outil calcule automatiquement l'économie d'impôt potentielle et vous guide vers la solution la plus adaptée à votre situation.
Simple, gratuit et 100% privé : aucune de vos données ne quitte votre appareil.
📅 Déclaration 2026 — Revenus 2025 · Barème IR et abattements à jour.
Commençons par votre situation fiscale.
Le nombre de parts est calculé automatiquement : +0,5 par enfant pour les 2 premiers, +1 part à partir du 3ème
Si votre situation est particulière (garde alternée, parent isolé, invalidité), corrigez directement ce chiffre — il correspond à la case "Nombre de parts" de votre avis d'imposition
Vos revenus · Étape 2
Quels revenus déclarez-vous ?
Saisissez les montants pré-remplis de votre déclaration — ils intègrent déjà la CSG déductible pour les pensions.
Le TMI est le taux d'imposition qui s'applique à la dernière tranche de votre revenu — pas à la totalité. C'est le levier clé de toute optimisation fiscale.
Exemple : un couple avec 50 000 € de revenu imposable paie 0% sur les premiers 23 200 €, puis 11% sur le reste. Son TMI est 11%, mais son taux moyen réel est bien inférieur.
Tranche (par part)
Taux
Jusqu'à 11 600 €
0 %
De 11 601 € à 29 579 €
11 %
De 29 580 € à 84 577 €
30 %
De 84 578 € à 181 917 €
41 %
Au-delà de 181 917 €
45 %
💡 Ce qui fait baisser votre TMI dans cet assistant :
Versements PER — déduits directement du revenu imposable
Frais réels — si supérieurs à l'abattement 10% forfaitaire
Dons à 66% ou 75% — réductions d'impôt (pas du TMI, mais de l'impôt final)
Nombre de parts fiscales — divise le revenu avant application du barème
L'objectif : rester dans la tranche la plus basse possible, ou descendre d'une tranche grâce aux leviers disponibles.
👉 Ces mêmes leviers (PER en tête) peuvent aussi vous ouvrir droit à la décote — voir le bloc juste en dessous.
La décote réduit — parfois jusqu'à l'annuler — l'impôt des foyers modestes qui basculent tout juste dans l'imposable. Elle s'applique automatiquement, sans démarche de votre part.
Qui peut en bénéficier ? Il faut que votre impôt brut (calculé par le barème, avant réductions et crédits d'impôt) reste sous un plafond :
Situation
Plafond d'impôt brut
Personne seule (célibataire, divorcé, veuf)
1 982 €
Couple marié ou pacsé (imposition commune)
3 277 €
Avoir des enfants à charge ne change pas ces plafonds — seul le montant de l'impôt brut compte. Les couples pacsés ou mariés imposés séparément sont considérés comme des personnes seules pour ce calcul.
Exemple : un célibataire dont l'impôt brut est de 1 100 € a droit à une décote de 897 − (45,25 % × 1 100) = 399 €. Son impôt final tombe donc à 701 €.
💡 Le lien avec le PER : un versement PER réduit votre revenu imposable, donc votre impôt brut calculé par le barème — avant que la décote ne soit appliquée. Résultat : verser sur un PER peut non seulement faire baisser votre TMI, mais aussi vous faire passer sous le seuil de décote (si vous êtes juste au-dessus), ou augmenter le montant de votre décote (si vous en bénéficiez déjà). Le gain fiscal réel peut donc être supérieur à ce que laisse penser votre seul TMI.
💡 Le versement PER peut vous faire gagner sur les deux tableaux : comme il diminue votre revenu imposable avant l'application du barème, il baisse aussi votre impôt brut — et peut donc vous faire passer sous le seuil de la décote, ou augmenter la décote dont vous bénéficiez déjà. C'est un effet cumulatif avec la déduction elle-même.
À l'inverse, les dons (66% ou 75%) sont une réduction d'impôt, appliquée après le calcul de la décote — ils n'ont donc aucun effet sur son obtention.
Si la décote calculée dépasse l'impôt brut, l'impôt est simplement ramené à 0 € — le surplus n'est pas remboursé. Source : BOFIP, article 197 du Code général des impôts.
Déclarant 1
L'abattement de 10% sera calculé automatiquement (plancher 495 €, plafond 14 171 €)
Montant pré-rempli de votre déclaration (cases 1AS ou 1BS)
Déclarant 2
Votre PER · Étape 3
Votre PER cette année
Renseignez vos versements PER (déductibles) et vos éventuels retraits PER (imposables). Ces deux paramètres sont les leviers clés de votre optimisation fiscale.
Déclarant 1
Calculé automatiquement depuis le PASS
Cumul des plafonds non consommés les 3 années précédentes — figurant sur votre avis d'imposition page 2, case "Plafond épargne retraite disponible". Laissez 0 si vous n'avez pas de reports.
Si vous avez retiré du capital de votre PER (déduit à l'entrée) — case 4L de votre déclaration. Ce montant s'ajoute à vos revenus imposables. Laissez 0 si vous n'avez pas effectué de retrait.
Déclarant 2
Calculé automatiquement depuis le PASS
Même principe que pour le déclarant 1 — avis d'imposition page 2.
Si vous avez retiré du capital de votre PER (déduit à l'entrée) — case 4M de votre déclaration. Ce montant s'ajoute à vos revenus imposables. Laissez 0 si vous n'avez pas effectué de retrait.
Réductions & crédits · Étape 4 Optionnel
Dons et dépenses déductibles
Saisissez vos dépenses brutes — le simulateur calcule automatiquement la réduction ou le crédit correspondant. Laissez à 0 si vous n'avez pas ces dépenses.
Réductions d'impôt (déduites de l'impôt, non remboursables)
Associations, fondations reconnues d'utilité publique — réduction = 66% du don
Aide aux personnes en difficulté (Restos du Cœur, Croix-Rouge...) — réduction = 75% du don
Crédits d'impôt (remboursés même si impôt = 0)
Aide ménagère, jardinage, garde d'enfant à domicile, aide aux personnes âgées — crédit = 50% de la dépense, plafonné à 6 000 € de crédit
Crèche, assistante maternelle — crédit = 50% de la dépense, plafonné à 1 750 € de crédit par enfant
Crédit = 66% de la cotisation versée
Résultats fiscaux · Étape 5
Votre situation fiscale
Voici le calcul de votre impôt et les indicateurs clés pour optimiser vos décisions.
Comparateur · Étape 6 Optionnel
PER ou placement direct ?
Comparez l'avantage réel du PER (déduction fiscale à l'entrée, impôt à la sortie) face à un placement direct en PEA ou CTO sur la même durée.
💡 Pas besoin de verser le plafond maximum : versez juste ce qu'il faut pour repasser sous le seuil de la tranche supérieure.
⚠️ Un versement PER n'a de sens que si vous disposez réellement de cette somme, au-delà de votre épargne de précaution (3 à 6 mois de dépenses sur Livret A/LDDS). Peu de foyers ont plusieurs milliers d'euros disponibles d'un coup sans y toucher — vérifiez que ce n'est pas de l'argent dont vous auriez besoin par ailleurs avant de vous engager.
Verrouillé sur votre TMI réel (étape 5) — c'est un fait, pas une hypothèse : vous ne pouvez pas choisir un TMI d'entrée différent de votre situation actuelle.
Celui-ci reste une hypothèse sur l'avenir (souvent plus bas à la retraite) — librement modifiable. 💡 Repère utile : si la durée choisie ci-dessus correspond à peu près à vos années restantes avant la retraite, il y a de fortes chances que vous soyez alors à la retraite, avec des revenus (pension) souvent plus faibles qu'en activité — un TMI proche de 11% est donc un réglage réaliste dans ce cas, pas un choix arbitraire.
Le support réellement disponible dans VOTRE PER — souvent un fonds euros (≈2,6% en moyenne, voire moins) si votre contrat n'offre pas d'unités de compte dynamiques. Ne partez pas d'une hypothèse optimiste par défaut : c'est justement ce que certains vendeurs de PER omettent de préciser.
Le support que vous choisiriez réellement pour le PEA/CTO (ETF monde, S&P 500...). Peut être très différent du rendement du PER ci-contre si les supports disponibles ne sont pas les mêmes.
Résultats comparateurs · Étape 7
PER vs placement direct : que vaut-il mieux à l'entrée ?
Ce comparateur regarde l'entrée : verser sur un PER (déduction immédiate, fiscalité à la sortie) est-il plus avantageux que verser directement sur un PEA (pas de déduction, mais pas d'imposition différée) ? La comparaison rente vs capital, elle, se fait à l'étape suivante.
Comparateur · Étape 8 Optionnel
Rente viagère ou capital placé ?
À la sortie de votre PER, vous avez le choix : soit votre assureur vous verse une rente viagère (un revenu à vie, calculé sur votre capital PER), soit vous récupérez ce même capital PER et le placez vous-même (PEA, CTO...). Comparez ici les deux options — c'est bien le même argent, deux façons différentes de le faire fructifier.
📅 Idéalement, anticipez cette réflexion plusieurs années avant la retraite. Si vous penchez pour l'option capital plutôt que la rente, mieux vaut ouvrir un PEA dès maintenant : ses gains ne sont exonérés d'impôt sur le revenu qu'après 5 ans d'ancienneté.
Le total de vos versements depuis l'ouverture — pas la valeur actuelle. Sert à calculer la plus-value (capital − versements), taxée différemment des versements à la sortie. Si vous ne le savez pas précisément, une estimation reste utile.
Rendement implicite de cette rente : —%/an C'est le taux que votre assureur vous verse implicitement. Pour le comparateur ci-dessous, vous avez deux options :
Option A — Mettre ce même taux (—%) : répond à "mon capital placé au même rendement que la rente fait-il mieux ?"
Option B — Mettre votre rendement PEA/CTO réel (ex: 7%) : répond à "mon capital dans mes vraies enveloppes fait-il mieux ?" — généralement le choix le plus utile
Pas forcément votre âge actuel — vous pouvez anticiper cette réflexion plusieurs années avant la retraite (par exemple pour décider d'ouvrir un PEA dès maintenant et profiter du délai de 5 ans avant déblocage). Cet âge sert uniquement de repère dans le tableau ci-dessous, pas dans le calcul lui-même.
À compter à partir du départ en rente (pas d'aujourd'hui). C'est cette durée qui détermine la simulation, pas l'âge ci-dessus. 📊 Repère INSEE (espérance de vie restante à 65 ans, données 2024) : ~20 ans pour un homme, ~23 ans pour une femme. Ajustez selon votre âge réel de départ en rente et votre situation personnelle.
Votre choix : rendement implicite de la rente (Option A) ou rendement réel de vos enveloppes (Option B, recommandé)
Important : si vous ouvrez un nouveau PEA pour ce capital, les retraits ne sont possibles sans perdre l'avantage fiscal qu'après 5 ans d'ancienneté. Si vous versez sur un PEA déjà ancien, mettez sa date d'ouverture réelle (l'ancienneté compte depuis l'ouverture, pas depuis chaque versement).
Pour comparer à la rente, on simule un retrait régulier de votre capital investi (versé mensuellement, comme la rente).
➡️ Et après ? Si le capital ressort comme l'option la plus avantageuse, l'étape suivante vous montre comment le rapatrier stratégiquement (en une fois, étalé, ou sur une durée optimisée) et combien il vous rapportera replacé sur PEA/CTO. Sinon, vous pouvez passer directement aux comparateurs.
Stratégie PER · Étape 9
Quel capital PER allez-vous rapatrier ?
Renseignez les capitaux bruts de vos PER et l'année à laquelle vous prévoyez de les sortir (en général l'année de votre départ à la retraite ou l'année suivante).
📍 Cette étape définit le point de départ de votre stratégie : combien d'argent dort dans vos PER et quand vous comptez commencer à le rapatrier.
🎯 Cette section (étapes 9 à 11) est pensée pour la phase de rapatriement à la retraite — comparer une sortie progressive, totale, ou optimisée du PER, et la replacer sur PEA/CTO pour générer un complément de revenu.
Si vous cherchez plutôt à débloquer votre PER de façon anticipée (achat de résidence principale, invalidité, etc.), cette section ne s'applique pas — la logique de placement long terme n'a pas de sens dans ce cas.
Montant total avant fiscalité — la déduction sera calculée selon votre mode de sortie. 💡 Pré-rempli automatiquement si vous avez saisi le "Capital de votre PER" à l'étape 8.
L'année où vous commencez à rapatrier ce PER (peut différer de l'année de début de simulation ci-dessous). 💡 Pré-rempli automatiquement sur l'année en cours si vous avez utilisé l'étape 8 (qui suppose une sortie immédiate).
Sert à calculer la plus-value (capital − versements), taxée au PFU 31,4% plutôt qu'au barème comme les versements. 💡 Pré-rempli automatiquement depuis l'étape 8 si renseigné là-bas.
PER 2 Optionnel
Peut être différente du PER 1 si vos deux PER ne sont pas rapatriés en même temps.
Ex : perte de salaire à la retraite. Laissez 0 si vous ne savez pas encore. 💡 Si vous avez rempli une rente à l'étape 8, ce champ est pré-rempli automatiquement avec l'équivalent mensuel — modifiable à tout moment.
Ex : 2026 pour voir l'évolution depuis maintenant
📊 Repère INSEE (espérance de vie restante à 65 ans, données 2024) : ~20 ans pour un homme, ~23 ans pour une femme, ~22 ans en moyenne homme/femme confondus. Ajustez selon votre situation.
Vos placements · Étape 10
Vos enveloppes de placement
Renseignez vos enveloppes actuelles et la répartition souhaitée du capital PER. La somme des pourcentages doit faire 100%.
📍 Cette étape détermine où ira le capital rapatrié de votre PER. Vos PEA et CTO existants continuent de croître avec leur propre rendement, et reçoivent en plus leur part du capital PER selon la répartition choisie.
PEA 1
% du capital PER rapatrié qui ira sur ce PEA. Le total PEA 1 + PEA 2 + CTO doit faire 100%.
Important : les gains ne sont exonérés d'impôt sur le revenu (hors prélèvements sociaux 18,6%) qu'après 5 ans d'ancienneté du PEA.
Indicatif : actions monde (ex. MSCI World) ~7%/an historique sur longue période. Placement prudent (obligations) : 2-4%/an. Ajustez selon votre allocation réelle.
PEA 2 Optionnel
Rappel : PEA 1 + PEA 2 + CTO doit faire 100%.
Même règle des 5 ans que pour le PEA 1.
CTO Optionnel
Le CTO n'a pas de délai de blocage — disponible immédiatement, contrairement au PEA.
Simulé en CTO capitalisant (ETF accumulant) : pas de fiscalité annuelle, imposition (PFU 31,4%) uniquement lors d'un retrait.
⚠️ La somme des parts doit faire 100%. Vérifiez vos pourcentages.
Résultats stratégie · Étape 11
Projection de vos placements
Voici une projection de votre patrimoine sur 15 ans selon trois stratégies de rapatriement de votre PER.
📍 Cette étape compare automatiquement trois façons de sortir votre PER : étalée sur la durée nécessaire pour rester à 11%, en une seule fois, ou sur une durée optimisée qui maximise votre capital final même en payant un peu de fiscalité à 30%. À vous de choisir selon votre priorité — minimiser l'impôt ou maximiser le capital.
Synthèse · Étape 12
Récapitulatif de votre situation
Voici un résumé de toutes vos simulations. Vous pouvez revenir en arrière pour modifier n'importe quelle donnée.
⚠️ Outil éducatif NON OFFICIEL — Résultats non contractuels Barème fiscal 2026 — Revenus 2025. Outil de réflexion personnelle gratuit. Ne se substitue pas au
simulateur officiel DGFiP
ni à un expert-comptable ou conseiller fiscal agréé.
Vérifiez vos résultats sur impots.gouv.fr
avant toute décision fiscale ou patrimoniale.
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Ces valeurs sont pré-remplies avec les données officielles en vigueur pour la déclaration 2026 (revenus 2025). Modifiez-les uniquement si vous constatez une mise à jour officielle publiée après la mise à jour de cet outil.