Étapes 1 à 5 — Votre situation fiscale
Ces étapes calculent votre impôt sur le revenu et affichent les indicateurs clés.
- Étape 1 : Situation du foyer (seul ou couple, nombre de parts)
- Étape 2 : Revenus — salaires, pensions, option frais réels. Un bandeau TMI se met à jour en temps réel
- Étape 3 : PER — versements déductibles, reports de plafond N-1/N-2/N-3, rapatriements imposables. La marge avant 30% s'affiche en bandeau
- Étape 4 : Dons et crédits d'impôt (optionnel)
- Étape 5 : Résultats fiscaux — tableau détaillé avec abattements, tranches, décote, impôt net, TMI, taux moyen effectif
⚠️ Abattements 2026 : pensions plancher 454 €/plafond 4 438 €, salaires plafond 14 555 €. Plafond PER = 10% du PASS 2024 (46 368 €) = 4 637 €.
Étapes 6 à 7 — Comparateur PER vs placement direct
Répond à la question stratégique sur l'intérêt d'un nouveau versement PER cette année, par rapport à un placement direct en PEA ou CTO — à ne pas confondre avec l'étape 8 (rente vs capital) et les étapes 9-11, qui concernent la sortie d'un PER déjà existant. Positionné juste après l'étape 5 pour rester proche du contexte de l'impôt qui vient d'être calculé.
Les réglages disponibles à l'étape 6
- Versement annuel : le montant que vous simulez verser chaque année. Un bouton "Calculer ce montant automatiquement" propose le montant exact nécessaire pour redescendre à la tranche d'imposition inférieure — pas nécessairement le plafond maximum, souvent bien plus modeste.
- Durée : le nombre d'années sur lesquelles ce versement est répété. Utile pour simuler un versement ponctuel (durée = 1) ou un effort régulier sur plusieurs années.
- TMI à l'entrée : verrouillé, non modifiable. Il reprend automatiquement votre TMI réel calculé à l'étape 5 — c'est un fait établi par vos revenus déclarés, pas une hypothèse qu'on peut choisir librement.
- TMI à la sortie : celui-ci reste librement modifiable, car c'est une vraie hypothèse sur votre situation future, pas un fait acquis. Repère pour bien le régler : si la durée choisie correspond à peu près à vos années restantes avant la retraite, il y a de fortes chances que vous soyez alors à la retraite — avec des revenus (pension) souvent plus faibles qu'en activité. Un TMI de sortie proche de 11% est donc un réglage réaliste dans ce cas, pas un choix arbitraire. À l'inverse, si vous simulez une durée courte (par exemple 1 an, un versement ponctuel cette année), vous êtes probablement encore en activité au moment de la sortie — gardez alors un TMI de sortie cohérent avec votre TMI d'entrée, sauf changement de situation connu.
- Fiscalité alternative : PEA (18,6% sur les gains), CTO en PFU (31,4%), ou CTO au barème (11%) — selon l'enveloppe à laquelle vous comparez le PER.
- Rendement utilisé : repris automatiquement de l'hypothèse de rendement saisie à l'étape 11 (ETF choisi), pour rester cohérent entre les étapes.
Le détail étape par étape à l'étape 7
Les résultats affichent le parcours complet de l'argent dans chaque enveloppe, pas seulement deux chiffres finaux : versement brut, économie ou coût d'impôt à l'entrée, capital réellement investi, croissance sur la durée, puis fiscalité de sortie détaillée (versements au barème + plus-value au PFU pour le PER ; gains seulement pour le PEA/CTO). L'objectif est de comprendre pourquoi un placement gagne, pas seulement lequel gagne.
⚠️ Un versement PER n'a de sens que si vous disposez réellement de cette somme, au-delà de votre épargne de précaution (3 à 6 mois de dépenses courantes, sur Livret A/LDDS). Peu de foyers ont plusieurs milliers d'euros disponibles d'un coup sans y toucher par ailleurs — le montant théoriquement optimal n'est utile que s'il reste réellement mobilisable sans fragiliser votre situation.
💡 Ligne de conduite résumée : à TMI 11%, un versement PER n'a généralement pas d'intérêt fiscal — le placement direct (PEA) l'emporte. À TMI 30% et plus, un versement ciblé (juste ce qu'il faut pour redescendre de tranche, pas le plafond maximum) peut devenir avantageux, à condition d'avoir réellement cette somme disponible et d'anticiper un TMI de sortie plausible (souvent plus bas, à la retraite).
Étapes 9 à 11 — Stratégie de rapatriement PER
Ces étapes concernent principalement les retraités ou futurs retraités souhaitant rapatrier un PER déjà existant.
- Étape 9 : Capital PER à rapatrier — montants bruts, année de sortie, objectif mensuel
- Étape 10 : Enveloppes de placement — PEA 1, PEA 2, CTO, répartition et rendements
- Étape 11 : Résultats stratégie — 3 modes automatiques comparés côte à côte : étalé à 11%, sortie totale, durée optimisée pour maximiser le capital final
Si vous n'êtes pas en phase de rapatriement, un bouton "Passer à la synthèse" (à l'étape 9) vous permet de sauter ces étapes.
Étape 12 — Synthèse
Récapitulatif complet de votre situation : impôt, versements, rapatriement, stratégie et message d'arbitrage PER/PEA.
Le bouton ⚙️ Paramètres en haut de page permet de modifier le barème IR, la décote, le PASS et les abattements sans toucher au code.